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最高院判例:對罰息計收復利沒有法律依據

時間:2016-03-15 14:20:54  來源:銀行界網  作者:李舒

  閱讀提示:最高院判決認為,按照中國人民銀行《人民幣利率管理規定》及中國人民銀行《關于人民幣貸款利率有關問題的通知》的相關規定,復利的計算基數應僅為正常利息即合同期內的應付利息,不包括逾期罰息。

  案例索引:《天津銀行股份有限公司天馬支行與中能濱海電力燃料天津有限公司、天津市佳泰投資擔保有限公司等金融借款合同糾紛二審民事判決書》(案號:(2015)民二終字第110號)附判決全文。

  案情概述:2012年12月10日,天津銀行股份有限公司天馬支行(簡稱“銀行”)與中能濱海電力燃料天津有限公司(簡稱“借款人”)簽訂《流動資金借款合同》,約定銀行向借款人提供6億元人民幣貸款。天津耐樂實業有限公司(簡稱“抵押人”)以房地產提供抵押擔保,抵押擔保范圍包括全部借款本金、利息、復利、罰息、實現主債權及抵押權的費用等,并辦理了抵押登記;天津市佳泰投資擔保有限公司和中能燃料配送有限公司(簡稱“保證人”)為銀行提供連帶責任保證擔保,保證范圍同前。銀行發放貸款后,借款人發生逾期。

  一審及上訴:2013年7月13日,銀行向天津高院起訴,訴請之一為“要求借款人償還剩余本金,要求還清全部欠款之日應付利息、罰息及復利”,天津高院一審支持了銀行的訴訟請求。借款人不服一審判決,上訴至最高人民法院。借款人認為原審判決就逾期罰息的計算方式錯誤,案涉《流動資金借款合同》第9.4條中的“未支付的利息”應指貸款期內產生的利息,而不應包括貸款逾期后的罰息。以此方式計算罰息數額與原審判決確認的罰息數額相差78788元。因此,請求改判減少支付利息78788元整。銀行認為這是借款人惡意利用司法程序無理纏訴的違法行為。

  最高院裁判意見:(1)關于復利問題:認為,案涉《流動資金借款合同》對復利的收取有明確約定,亦符合中國人民銀行《人民幣利率管理規定》的要求,故銀行有關債務人應支付復利的訴訟請求應予支持。(2)關于對罰息計收復利問題:認為,按照中國人民銀行《人民幣利率管理規定》及中國人民銀行《關于人民幣貸款利率有關問題的通知》的相關規定,復利的計算基數應僅為正常利息即合同期內的應付利息,不包括逾期罰息。故原審判決確認的上述復利計算方法缺乏法律與合同依據,判決予以糾正。借款人有關原審判決確認復利的計算方法錯誤的上訴請求具有法律與合同依據,最高院判決予以支持。

  案例評析

  1.與題述問題類似判例不少(如《河北源泰礦業有限公司與河北金豐鋼鐵集團有限公司、河北金沙河面業有限責任公司借款合同糾紛上訴案》2009)民二終字第12號),本文是最新一起。一般情況下,借款合同糾紛案件中出借人一般會根據合同約定向借款人主張罰息和復利。相對而言,罰息的約定比較明確、計算方式也比較簡單,比如常見的約定是對逾期本金加收50%的罰息,即逾期利息為正常利息的150%(正常利息100%+逾期罰息50%=150%)。而關于計收復利及計算方式的約定,比較常見的表述是“對未按期支付的利息,按照罰息利率計收復利”。那么,問題來了:僅按照前述約定之表述,對因逾期而產生的“罰息(即較正常利息多收取的那50%部分)”,能否一并計收復利?

  2.就該問題,結合筆者此前代理的多起金融借款合同糾紛案件及筆者了解到的相關判例,因案件情況不同、審理法院、承辦法官不同等因素,最終裁判結果也存在不同的情形:(1)合同明確約定對罰息計收復利的,法院予以支持;(2)合同未明確約定對罰息計收復利,僅約定“對未支付的利息”計收復利時,在債務人未提出異議(或認可)的情況下,法院支持對罰息計收復利;(3)合同未明確約定對罰息計收復利,法院以“復利計算基礎是利息,而非罰息”為由,不支持對罰息計收復利。

  3.除上列情形外,還有一種情況是,法院和承辦法官為免爭議,對此不明確表態,根據原告的起訴請求(并未明確實際已經產生的罰息復利具體金額的情況下),不明確逾期后的罰息復利計算方式,僅概括描述償還欠款本息,逾期罰息和復利“按照借款合同約定計收”。這當然只能算是一個險招,等到申請執行時,若債權人計算的本息金額包含對罰息計收的復利,如果被執行人對此提出異議,則執行法官并不能依據裁判文書直接計算出答案,換言之,判項所指向的“借款合同”約定不明。如果被執行人堅持,則比較棘手了。

  4.關于人民幣借款利率,人民銀行有過明確規定。《人民幣利率管理規定》第二十條規定,“短期貸款……對貸款期內不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計收復利,貸款逾期后改按罰息利率計收復利。最后一筆貸款清償時,利隨本清。”,第二十一條規定,“中長期貸款……對貸款期內不能按期支付的利息按合同利率按季計收復利,貸款逾期后改按罰息利率計收復利。”第二十八條規定,“……對貸款期內不能按期支付的利息按合同利率計收復利。……再貸款逾期,按逾期日的罰息利率計收罰息,直到歸還本息,遇罰息利率調整分段計息。對逾期期間不能按期支付的利息按罰息利率按季計收復利。”此外,《中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知》(銀發[2003]251號)第三條第二款也規定,“對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款,從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起,按罰息利率計收利息,直至清償本息為止。對不能按時支付的利息,按罰息利率計收復利。”

  5.當然,實務中,也常會發生讓人困惑的解釋,如有人認為:人民銀行規定中的“利息”,既包括“正常利息”,也包括逾期后產生的“罰息”,換言之,罰息也是利息的一種。現在,最高院的判決對此予以明確,在這個問題上,除合同有明確約定外,應沒有模糊空間了。因此,按照中國人民銀行《人民幣利率管理規定》及中國人民銀行《關于人民幣貸款利率有關問題的通知》的相關規定,復利的計算基數應僅為正常利息即合同期內的應付利息,不包括逾期罰息。換言之,除合同明確約定外,利息,僅指借款合同約定的“正常利息”,逾期產生的“罰息”已經帶有違約懲罰性質,再以此為基數計收“復利”有雙重處罰之嫌,對借款人明顯不公平。

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